扫码阅读
手机扫码阅读
企业推行内部控制,到底是为控制什么?

我们非常重视原创文章,为尊重知识产权并避免潜在的版权问题,我们在此提供文章的摘要供您初步了解。如果您想要查阅更为详尽的内容,访问作者的公众号页面获取完整文章。


小江管悟
扫码关注公众号
内部控制理念培训摘要
一家民营企业的总经理在完成内部控制理念培训后,对内部控制有了新的理解。他原本认为内部控制是用来控制员工的,但培训后意识到这一理念实际上是用来管理企业组织所面临的风险。
01 内部控制的实质
内部控制是指企业董事会、经理和员工为了实现营运效率、财务报告的可靠性和法令遵循性等目标而实施的保证过程。其核心是为了服务组织目标,并且控制组织面临的风险,而不是控制人。
02 风险评估的重要性
在推行内部控制之前,必须评估内控环境和风险。由于企业间存在目标差异性,导致面临的风险也不同,因此无法将同一套内控机制适用于所有企业。风险评估需要考虑风险发生的概率和影响程度,并相应地分为四大类:高概率高影响(高等风险)、高概率低影响(中等风险)、低概率高影响(中等风险)、低概率低影响(低等或轻微风险)。
03 应对不同类型风险的策略
对于高等风险,应采取风险规避或降低风险的策略,例如调整销售方式以降低坏账风险。中等风险可以通过风险分散或转移策略来应对,如为厂房和员工购买保险。对于频率高但影响低的风险,需要制定控制措施以降低风险,比如控制员工迟到。而对于低风险,企业应采取降低风险接受策略,减少冗余控制措施。在所有情况下,企业都应建立监控预警机制,以防轻微风险升级为更高级别的风险。
想要了解更多内容?


小江管悟
扫码关注公众号
小江管悟的其他文章
证监会重磅发布!《严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见(试行)》,画重点:三个层面,八项政策措施!
借着全国两会东风,3月15日,证监会一口气重磅发布
字节跳动通报内部反腐,有哪些值得关注?
字节跳动作为大平台,拥有大量的流量,谁都想与其发生关系。
内控管理千万不要忽略“人”的因素!
管理聚焦的核心有两个:事和人。事,即理事,理顺做事的职责、流程、标准、方法、控制要点等,可以将一项事项或活动整的明明白白,但仅把事理清楚是不够的。还需要考虑“人”的因素。
合理保证财报真实可靠性的三大关键要素!
良好的治理环境、会计核算系统可靠性、内部控制有效性是保证财务报告准确性三个必不可少的因素。
降本增效,不仅要有正确的理念,还要掌握一款好的经营分析工具!
降本增效,在过去一年里,是企业界较为高频的一个?
加入社区微信群
与行业大咖零距离交流学习


PMO实践白皮书
白皮书上线
白皮书上线