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IPO上市现场检查到底有多严?不发现问题,那是不可能的!企业该如何应对?
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小江管悟
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资本市场IPO上市强监管周期摘要
2024年资本市场IPO上市进入强监管周期,证监会修订《首发企业现场检查规定》,即使撤材料也将继续检查,公开承诺现场检查比例不低于1/3,并采用飞行检查模式。此外,证监会重磅发布四项政策,其中《严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见(试行)》提出8项政策要求,以提高上市公司质量,聚焦经营财务信息披露的真实性、准确性和完整性。
01 检查的问题有哪些?
现场检查发现的问题主要分为三类:会计核算处理不规范、财报相关内部控制不规范、以及经营合规问题。对拟IPO企业来说,不存在上述问题是不可能的。
02 拟IPO如何应对?
拟IPO企业应对策略包括:使老板重视财务规范、内控规范和经营合规的重要性;提前做好筹划安排,有序导入内控合规体系;以及业财信息融合与业务流程规范作为财报内控合规体系的关键。此外,为了保证财务报告的真实性,企业需要建立一套经营内控合规机制与体系,并与业务部门协同配合。
03 选择合适的信息系统
合适的信息系统,如ERP和MES,对于保证财务报告信息的真实性和内控嵌入至关重要。企业应在上线信息系统时考虑功能需求和资源利用效率,同时聘用外部顾问进行IT监理,确保内控设计与执行的有效性。
总结而言,强化监管确保了企业必须认真对待IPO过程中的财务与内控问题,通过教育管理层、合理规划和信息系统选择,企业可以有效应对强监管带来的挑战。
作者:小江管悟,风控、内控、财务领域的顾问。
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