IPO上市现场检查到底有多严？不发现问题，那是不可能的！企业该如何应对？

资本市场IPO上市强监管周期摘要

2024年资本市场IPO上市进入强监管周期，证监会修订《首发企业现场检查规定》，即使撤材料也将继续检查，公开承诺现场检查比例不低于1/3，并采用飞行检查模式。此外，证监会重磅发布四项政策，其中《严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见（试行）》提出8项政策要求，以提高上市公司质量，聚焦经营财务信息披露的真实性、准确性和完整性。

01 检查的问题有哪些？

现场检查发现的问题主要分为三类：会计核算处理不规范、财报相关内部控制不规范、以及经营合规问题。对拟IPO企业来说，不存在上述问题是不可能的。

02 拟IPO如何应对？

拟IPO企业应对策略包括：使老板重视财务规范、内控规范和经营合规的重要性；提前做好筹划安排，有序导入内控合规体系；以及业财信息融合与业务流程规范作为财报内控合规体系的关键。此外，为了保证财务报告的真实性，企业需要建立一套经营内控合规机制与体系，并与业务部门协同配合。

03 选择合适的信息系统

合适的信息系统，如ERP和MES，对于保证财务报告信息的真实性和内控嵌入至关重要。企业应在上线信息系统时考虑功能需求和资源利用效率，同时聘用外部顾问进行IT监理，确保内控设计与执行的有效性。

总结而言，强化监管确保了企业必须认真对待IPO过程中的财务与内控问题，通过教育管理层、合理规划和信息系统选择，企业可以有效应对强监管带来的挑战。

作者：小江管悟，风控、内控、财务领域的顾问。