小江管悟
欢迎点我关注，将长期为您带来风险管理、内控、内审及财务管理领域的思考与实践~
90
文章
17290
浏览
搜索
从无知到精通，一文带你全解析内部控制五要素(上篇）
631
企业 内部 控制 内控
内部环境是内部控制的基础，不同的内部环境会有不同的内部控制。没有两个企业内部环境一模一样，没有哪两个企业的内部控制一模一样。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
从困惑到疏通，一文带您解析内部控制五要素(中篇）
203
风险 企业 评估 因素
当今企业经营面临的外部环境越来越具有不确定性，导致企业自身经营不确定性越来越大，风险评估成为企业经营决策和管理过程中一个内在需求；同时，风险评估也是企业更好的构建和完善内部控制政策、程序及措施的基本依据。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
从困惑到疏通，一文带您解析内部控制五要素（下篇）
221
控制 信息 风险 企业
本篇继续分享内控五要素：控制活动、信息与沟通、内部监督。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
常见控制措施（一）：不相容职务分离，其核心是解决信息不对称！
509
不相容 职务 分离 信息
不相容职务分离作为常见控制措施，核心是解决企业业务运行中信息不对称所带来的舞弊、错误或运营效率低的风险。而解决不相容职务未分离的问题，除组织岗位分离设置外，关键是要解决信息跨部门或跨组织岗位不一致问题。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
一窥企业财务与经营全貌：杜邦分析法初认知
127
资产 企业 周转率 负债
杜邦分析法作为一种经典财务与经营分析方法，能够站在股东或老板的角度，能够系统性和综合性的分析企业的综合盈利能力及其主要驱动因素，为企业能够有效找到提升业绩能力的路径和改善空间。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
常见控制措施（二）：授权管理，既有人性与信任间的博弈，又有风险与发展间的平衡（上）
249
授权 企业 决策 权限
在企业经营管理中，授权是经常被大家提及的管理话题，也是企业内部控制的重要组成部分，恰当的授权能赋予企业活力，引领企业发展的新航向。然而，如果授权做得不到位，可能会带来企业风险频发，阻碍企业的发展。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
常见控制措施（二）：授权管理，既有人性与信任间的博弈，又有风险与发展间的平衡（下）
286
授权 采购 决策 事项
授权管理，即围绕企业每一经营活动事项，在既定组织架构条件下，明确要不要授权、授哪些权、权限授予谁、权限如何运行、承担什么责任、以及授权效果如何评估，以实现既能有效防范风险，又能提升经营活动效率与效果。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
常见控制措施（三）：会计系统控制，从财务报告到决策、监督、控制与评价的全方位角色转型
181
会计 控制 内部 会计核算
会计系统控制属于内部控制重要组成部分，一方面要保证会计核算自身规范，另一方面要建立财务报告导向的经营内控要求；延伸到管理视角，应建立管理视角下的会计核算体系与会计系统控制，以保证管理报告可靠性，发挥会计在决策、监控、评价等领域的支持作用。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
内控制度的力量：遏制人性之恶，激发人性之善
129
企业 人性 员工 制度
所谓“以人为本”建立规章制度与规则，要思考人性、尊重人性，真正的懂人性。好的企业内部控制制度与规则，不仅要能够遏制人性的“恶”，要能保护和激发人性的“善”，同时尽量避免出现“反人性”。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
"搞内控，要先读懂内部控制的前世今生：一篇系统性指南
312
控制 内部 企业 财务报告
在强合规监管时代，内部控制算是一个热门话题。内部控制，商业组织不可或缺。然而，很多企业实施内部控制相对较为被动。这无疑和他们对内部控制的了解不够有关，本文将带您探索内部控制的前世今生。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
警惕！内控问题，企业IPO隐形杀手，敢忽视吗？
99
企业 制度 IPO 内部
全面注册制已经到来，监管层比以往任何时候都更加重视拟IPO企业的内部控制能力，内部控制也被视为上市公司高质量发展的重要基础支撑。内部控制不是要不要做，而是做的实不实、以及如何做的实的问题！
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
降本增效的达摩克利斯之剑，你感觉到了吗
103
企业 降本增效 费用 员工
降本增效，在2023年度，属于企业商业界很高频的一个
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
财报内控，IPO成功关键因素：一文带您拎清财报内控实施思路！
135
控制 流程 科目 内控
结合国内IPO上市内控监管政策，以及国际内部控制整合框架相关理论，IPO企业实施内部控制至少要做到“三个层次”“一条主线逻辑”“五大维度”、“八类控制方法”和“三大阶段”。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
常见控制措施（四）：财产保护控制，从看得见到看不见，从表内到表外，从线下到线上
219
财产 企业 保护 控制
财产保护控制不仅指有形实物类和货币类，还涉及无形类，如知识产权类和线上财产；财产保护控制以安全为目标，安全目标不仅指财产静态和空间维度层面，还涉及动态过程和时间维度层面；财产保护控制措施应用还需结合不相容职务分离、授权等措施。
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
企业内部控制常见十大问题及表现
289
企业 制度 老板 权力
不同行业间、同一行业不同企业间、以及同一企业不同时期间，内部控制问题可能存在差异，虽各有各的差异，也存在很多共性。\x0d\x0a\x0d\x0a今天我为大家总结提炼十大内控问题，哪十大问题呢？\x0d\x0a\x0d\x0a一起来看看吧！
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
“用人不疑、疑人不用”是个伪命题，“用人要疑、疑人要用”才是正确用人之道——基于不相容职务视角
96
职务 不相容 疑人不用 用人不疑
“用人不疑、疑人不用”，过度坚持，不仅容易将人推入魔鬼深渊，而且也容易在企业内部造成双轨制现象，不利于企业组织发展。而用人要疑、用人要疑”才是企业正确的用人之道，是正真的以人为本！
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
降本增效，不仅要有正确的理念，还要掌握一款好的经营分析工具！
148
企业 降本增效 经营 客户
降本增效，在过去一年里，是企业界较为高频的一个?
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
常见控制措施（五）：预算控制，不仅仅是控制，一起领略预算管理七大价值！
127
预算 企业 管理 目标
财政部《企业内部控制基本规范》将预算控制作为八大类控制措施类型之一，要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
降本增效，敲开企业组织盈利大门的八大原则！
152
成本 企业 产品 效率
随着经济进入了以存量为主的运营阶段，"降本增效"?
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
常见控制措施（五）：预算控制，九大常见问题与整体应对策略！
516
预算 管理 控制 缺乏
在常见控制措施（五）：预算控制一文中分享了预算?
作者：小江管悟 2024-07-26 发布
点击继续加载
热门文章
从困惑到疏通，一文带您解析内部控制五要素（下篇）
本篇继续分享内控五要素：控制活动、信息与沟通、内部监督。
从困惑到疏通，一文带您解析内部控制五要素(中篇）
当今企业经营面临的外部环境越来越具有不确定性，导致企业自身经营不确定性越来越大，风险评估成为企业经营决策和管理过程中一个内在需求；同时，风险评估也是企业更好的构建和完善内部控制政策、程序及措施的基本依据。
常见控制措施（二）：授权管理，既有人性与信任间的博弈，又有风险与发展间的平衡（上）
在企业经营管理中，授权是经常被大家提及的管理话题，也是企业内部控制的重要组成部分，恰当的授权能赋予企业活力，引领企业发展的新航向。然而，如果授权做得不到位，可能会带来企业风险频发，阻碍企业的发展。
研发费用核算三个口径差异到底有哪些？
在财税日常实务中，经常遇到研发费用核算口径差??
常见控制措施（二）：授权管理，既有人性与信任间的博弈，又有风险与发展间的平衡（下）
授权管理，即围绕企业每一经营活动事项，在既定组织架构条件下，明确要不要授权、授哪些权、权限授予谁、权限如何运行、承担什么责任、以及授权效果如何评估，以实现既能有效防范风险，又能提升经营活动效率与效果。