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加大IPO申报企业现场检查覆盖面,内控检查少不了,且颗粒度很细!内控基础规范管理越早越好!
151 2024-07-26
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小江管悟
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在中国两会期间,资本市场的监管成为热点议题。新任证监会主席吴清在全国人大会议上提到,证监会将大幅增加现场检查的覆盖面,并对违法违规行为加大查处力度。这旨在提升发行人的申报质量和中介机构的履职水平。
吴清强调,严格的入市门槛是资本市场监管的关键。IPO上市企业不应以圈钱为目的,欺诈上市行为将被坚决杜绝。为此,证监会将严格审查并要求企业真实、准确、完整地披露信息,同时提高现场检查和督导的覆盖率,确保申报企业和中介机构勤勉尽责。
现场检查的手段包括检查生产经营场所、获取财务资料、进行穿行测试、问询相关人员、走访客户及供应商等。这些检查着重于业务流程信息的连贯性和财务报告的内控有效性。
现场检查内容具体包括销售内控、采购内控、存货内控、资金内控等方面。通过检查,关注的是业务证据链的完整性和信息的一致性,以确保财务报告的真实性。
2022年的现场检查情况显示,典型问题包括信息披露不完整或不准确、内部控制执行不到位以及会计处理不恰当。这些问题暴露了一些企业内部控制规范不足的情况。
证监会对首发检查规定进行修订,强化“申报即担责”的原则,倒逼企业提高合规意识和内控规范。这表明,上市企业需要从一开始就打好基础,以避免未来的风险和损失。
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