扫码阅读
手机扫码阅读
干货(建议收藏):内部控制建立的标准步骤!

我们非常重视原创文章,为尊重知识产权并避免潜在的版权问题,我们在此提供文章的摘要供您初步了解。如果您想要查阅更为详尽的内容,访问作者的公众号页面获取完整文章。

小江管悟
扫码关注公众号
内部控制建立流程摘要
企业建立内部控制的目的在于实现企业目标,包括经营目标、报告目标和合规目标。内控目标的分解应具体落实到业务和组织层面,确保其可执行性。
环节1:确认目标
内部控制应始于明确公司目标,这包括经营、报告和合规目标,并应使用工具如平衡计分卡和杜邦经营分析体系,将公司目标分解到业务与组织层面。
环节2:风险评估
风险评估步骤包括风险识别、评价和应对。风险识别涉及战略、财务、市场、运营和法律/合规风险,以及内部和外部因素。风险评价侧重于风险发生可能性和影响程度,以确定应对策略。
环节3:政策制定
确定风险应对策略后,需制订内控政策规定,如流程SOP、控制矩阵等。关键环节包括识别关键过程/流程、确定关键控制点和设置关键控制标准。政策应具有操作可行性,并可用5W2H原则描述。
环节4:政策执行
执行内控政策时,应确保充分沟通、适当人员执行、开展人员培训,并建立执行的惩处机制。
环节5:效果评价
执行效果监督包括执行过程监督和独立评估。基于监督和评估结果,应对政策进行改善。
文章最后以采购管理循环为例,说明内部控制各环节的应用,包括了从确认目标、风险评估,到政策制定、执行和效果评价与改善的整个流程。
总结而言,企业应遵循标准流程建立内部控制,从目标确认到风险评估,再到政策制定、执行及效果评价,以确保内控系统的有效性和企业目标的实现。
想要了解更多内容?

小江管悟
扫码关注公众号
小江管悟的其他文章
如何通俗、容易的理解递延所得税资产与负债!
学习会计课程时,让人比较难以理解的专业知识,递
常见控制措施(四):财产保护控制,从看得见到看不见,从表内到表外,从线下到线上
财产保护控制不仅指有形实物类和货币类,还涉及无形类,如知识产权类和线上财产;财产保护控制以安全为目标,安全目标不仅指财产静态和空间维度层面,还涉及动态过程和时间维度层面;财产保护控制措施应用还需结合不相容职务分离、授权等措施。
内控审批流程环节,拟同意”,到底是“同意”还是“没同意”?
在内控审批流程中,流程审批环节经常涉及多个部门
如何设计高质量的经营分析指标?
要做好经营分析,设计一套有效的指标体系比较重要
字节跳动通报内部反腐,有哪些值得关注?
字节跳动作为大平台,拥有大量的流量,谁都想与其发生关系。
加入社区微信群
与行业大咖零距离交流学习


PMO实践白皮书
白皮书上线
白皮书上线